六、金融機構(gòu)審計和審計調(diào)查查出問題的糾正情況

　　(一)國家開發(fā)銀行資產(chǎn)負債損益審計查出問題的糾正情況。

　　國家開發(fā)銀行成立了整改領(lǐng)導小組，建立了整改進度動態(tài)跟蹤機制，制定了具體整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)放貸問題金額90.53億元，占99.4%；糾正挪用貸款問題金額229.34億元，占93.3%；糾正違規(guī)進入股票市場、房地產(chǎn)市場，以及國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的貸款金額57.85億元，占99%。已處理有關(guān)責任人員22人，其中廳局級干部10人。同時，重點加強了貸后管理和相關(guān)制度建設(shè)，推進了評審專項改革，強化了內(nèi)部控制和風險管理。

　　(二)中國農(nóng)業(yè)銀行2006年資產(chǎn)負債損益審計查出問題的糾正情況。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行多次召開會議，研究部署整改工作，并督促各級分支機構(gòu)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條落實整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)問題金額240.9億元，占99.1%，已處理有關(guān)責任人2673人，其中對移送司法機關(guān)查處的遼寧省錦州市分行副行長鄭鳳來、黑山縣支行行長劉福德等人采取借款和虛假貼現(xiàn)等手段累計挪用銀行資金31億元的問題，中國農(nóng)業(yè)銀行已對186名責任人進行了處理。結(jié)合整改，中國農(nóng)業(yè)銀行全面梳理了現(xiàn)行制度，取消了網(wǎng)上銀行交易量指令性計劃完成指標，強化了對網(wǎng)上銀行交易的日常監(jiān)測；在二級分行建立了個人消費信貸業(yè)務(wù)審批中心，實行集中審查；完善了風險管理委員會及其專業(yè)委員會設(shè)置，成立了風險管理部，統(tǒng)籌全行信用風險、市場風險和操作風險的規(guī)劃和管理。

　　(三)金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

　　財政部、銀監(jiān)會和四家資產(chǎn)管理公司對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，認真研究分析，提出了進一步強化公司內(nèi)部管理、加大不良資產(chǎn)處置力度、進一步加強商業(yè)化轉(zhuǎn)型工作等措施，還加強了內(nèi)部控制、財務(wù)制度、風險管理等方面制度建設(shè)，對業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，對資產(chǎn)處置、財務(wù)收支、資本金運營等經(jīng)營情況實施監(jiān)督，完善了內(nèi)部審計機制。

　　中國光大銀行股份有限公司、中國人民保險集團公司和中國再保險(集團)公司采取多種措施，認真整改，已整改審計發(fā)現(xiàn)的問題金額160.01億元，占95.3%；還有7.4億元問題正在整改中，另有理賠損失0.49億元無法追回，但也制定了完善機制、堵塞漏洞的措施，避免此類問題再發(fā)生。

　　對9家金融機構(gòu)的審計和審計調(diào)查共移送各類涉嫌犯罪案件線索43件，涉案金額141.62億元，涉案責任人144名。

　　七、企業(yè)審計和審計調(diào)查查出問題的糾正情況

　　(一)3家中央企業(yè)原領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計查出問題的糾正情況。

　　1.關(guān)于損益不實78.65億元的問題。3家企業(yè)已經(jīng)調(diào)賬56.23億元，其余22.42億元，主要是從成本費用中列支勞務(wù)用工工資性支出的問題，目前相關(guān)企業(yè)正與國資委聯(lián)系，申請調(diào)整工效掛鉤基數(shù)。

　　2.關(guān)于決策不當、管理不善造成損失和潛在損失16.63億元的問題。除2.42億元損失無法收回外，相關(guān)企業(yè)通過監(jiān)控擔保企業(yè)貸款資金的使用情況、提高經(jīng)營管理水平等措施，一定程度上化解了14.21億元的潛在損失風險；相關(guān)企業(yè)還修改或完善各項管理制度27項，包括制定重大決策程序辦法、招標監(jiān)督以及合同管理辦法、建立資金管理制度、企業(yè)股權(quán)管理規(guī)范、市場化用工管理暫行辦法等，防止因決策失誤或管理不善發(fā)生新的損失和國有資產(chǎn)流失。

　　3.關(guān)于海外投資管理不規(guī)范，形成或面臨損失4.24億元的問題，相關(guān)企業(yè)正積極采取措施建立海外項目運作風險管理體系，完善應(yīng)急預案制度。

　　4.關(guān)于違法違規(guī)操作導致國有資產(chǎn)流失的問題。截至2008年10月底，已收回980萬元，合并賬外賬處理877萬元，通過司法訴訟等手段正在追繳7090萬元，其余4.83億元由于責任人外逃等原因無法追回。相關(guān)企業(yè)已通過進一步建立健全內(nèi)部規(guī)章制度、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系等措施，加強管理，完善內(nèi)部控制，以有效避免國有資產(chǎn)流失問題的再次發(fā)生。

　　(二)5家電信運營企業(yè)投入產(chǎn)出效益審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

　　針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，工業(yè)和信息化部組織專人進行了研究，向國務(wù)院報送了調(diào)查報告，全面分析了電信企業(yè)網(wǎng)絡(luò)資源利用不充分的主要原因，有針對性地提出了加強統(tǒng)籌規(guī)劃、明確部門職責、強化橫向協(xié)調(diào)和建立信息平臺等加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)監(jiān)管的建議。9月28日，針對當前電信重組和即將啟動的新一輪網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的實際情況，工業(yè)和信息化部與國資委聯(lián)合緊急下發(fā)了《關(guān)于推進電信基礎(chǔ)設(shè)施共建共享的緊急通知》(工信部聯(lián)通〔2008〕235號)，明確提出已有鐵塔、桿路必須共享，新建鐵塔、桿路必須共建，其他基站設(shè)施和傳輸線路具備條件的應(yīng)共建共享，禁止租用第三方設(shè)施時簽訂排他性協(xié)議等具體要求，并制定了相應(yīng)的考核和處罰措施。該部調(diào)查報告中提出的其他相關(guān)措施將于近期出臺。這些措施有利于從根本上解決我國電信企業(yè)重復建設(shè)和閑置浪費問題。

　　(三)鐵道部鐵路運輸企業(yè)財務(wù)收支審計查出問題的糾正情況。

　　鐵道部鐵路運輸企業(yè)在審計期間，邊糾正問題邊建立相關(guān)管理制度。對核算不實、多計利潤10.59億元的問題，已全部進行了調(diào)賬處理，補繳了相應(yīng)稅款。為規(guī)范主業(yè)與多元經(jīng)營企業(yè)之間關(guān)系，采取了以下措施：一是將多元經(jīng)營企業(yè)從事的自備車、專用線共用服務(wù)收費項目全部納入運輸主業(yè)管理，并通過變更資產(chǎn)權(quán)屬、建立資產(chǎn)有償使用制度、合理進行資產(chǎn)調(diào)劑等方式糾正了一些鐵路局向多元經(jīng)營企業(yè)無償提供資產(chǎn)、低價出租資產(chǎn)的問題。二是對多元經(jīng)營企業(yè)發(fā)生的為運輸主業(yè)人員承擔工資、獎金問題，分別采取規(guī)范財務(wù)核算、規(guī)范經(jīng)濟和勞務(wù)關(guān)系、主業(yè)用歷年結(jié)余工資置換和個人退款等方式進行了糾正。三是對于未經(jīng)物價部門批準的收費項目，已全部停止或取消；對經(jīng)營性服務(wù)收費，通過與客戶簽訂規(guī)范的合作服務(wù)協(xié)議、轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式等方式，保證服務(wù)到位、收費合理。結(jié)合整改，鐵道部還制定了34個管理制度和指導意見，規(guī)范了企業(yè)管理和會計核算。

　　上述9戶企業(yè)審計查出的34起案件線索移送有關(guān)部門查處后，已依法批準逮捕、起訴或判刑27人，給予撤職、降職等黨紀政紀處分9人。