3月27日，銀監(jiān)會公布了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，要求銀行機構有效防范和控制操作風險，遏制金融大案的發(fā)生，維護廣大存款人的利益。《通知》的背景是，中國銀行黑龍江分行高山案余波未平，建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行金融大案相繼曝出。結合近年發(fā)生的幾起金融大案，《法制日報》發(fā)現(xiàn)了一個有意思的犯罪線路圖：“瘋狂攬儲→勾結‘內鬼’→制假憑證→挪用(或詐騙)資金�！痹谶@個線路圖中，沒有“內外鬼”勾結詐騙很難得逞。
違規(guī)攬儲下的罪惡線路
中國建設銀行有關負責人最近披露，吉林省分行下屬兩支行被詐騙了3.2億元：2005年2月22日，長春市中級人民法院，對發(fā)生在建行吉林省分行原營業(yè)部所轄的朝陽支行、鐵路支行的一起金融詐騙案作出了一審判決。
此案發(fā)生在1999年12月至2001年4月間，當時詐騙團伙以長春市銘雨集團為掩護，拉攏腐蝕銀行工作人員，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔保文件等手段，進行貸款、承兌匯票的詐騙，詐騙總金額為3.2億元。涉案的原鐵路支行副行長郭強、朝陽支行營業(yè)部原主任于文輝等6名內部涉案人員被移送司法機關追究刑事責任，在此次審判中分別被判處無期徒刑、有期徒刑。
據(jù)中央電視臺報道，一名叫張雨杰的人承諾，只要為建行拉進存款，就能得到存款額10%的回扣。張雨杰并非建行的工作人員，但長春市許多有門路的人成了張雨杰的“業(yè)務員”。據(jù)張交代，他把銀行當成要釣的魚，決定為其拉存款騙其上鉤。他找到一些有門路的人，許諾可以給拉到存款的人高額回扣。在金錢的刺激下，許多單位的巨額存款，被一筆筆地拉到了指定的銀行。
張雨杰名下有一個產(chǎn)業(yè)群，他通過建行鐵路支行內部人員，將拉來的存款一筆筆地轉到自己的名下，轉賬的過程就是通過假印鑒、印章和其他假金融憑證。用同樣的手段，張雨杰將建行朝陽支行變成了他的“第二個”小金庫。
無獨有偶，建行這個案件與前段時間炒得沸沸揚揚的“中行高山案”有類似之處。中國銀行哈爾濱河松街支行案的兩名“主角”高山和李東哲卷走了10億元。高山是原中國銀行河松支行行長。李東哲則是世紀綠洲系列企業(yè)的實際控制人，這位只有初中文化的男子，實際擁有一個龐大的企業(yè)群，包括汽車銷售公司、房地產(chǎn)公司、制藥公司等。
公開的報道稱，高山利用職務之便，采取的作案手段是上門服務，私下到企業(yè)拉存款、不走賬面等隱性方式；高山和李東哲很早就有親密關系，河松街支行暴漲的存款中有一大部分是李東哲拉來的。據(jù)《中華工商時報》報道，銀行內部有一種叫“飛單”或“跳票”的融資手段，即用高息攬存的方法，把企業(yè)的大額資金套進指定銀行，然后通過各種手段把固定期限的存款劃轉到另一家企業(yè)的賬戶上使用，到期結算時再把本金連同利息“回籠”，從而完成一次交易。
河松街支行案就是使用這樣的手段，將東北高速等企業(yè)的存款，轉移到李東哲下屬的數(shù)家企業(yè)賬上。李東哲通過地下錢莊能輕而易舉地將錢轉移出境。
瘋狂攬儲的原動力
建行3.2億元在這樣的犯罪線路圖中蒸發(fā)，而中行的10億資金被卷走。瘋狂攬儲只是一個起點，最終目的主要是為了將來調用之需，其間通過攬儲，銀行一些內部人士被拖下水。
“攬儲是目前各商業(yè)銀行十分普遍的現(xiàn)象，道理很簡單，因為銀行只有存款多了，才會有更多的錢貸出去，才會有存貸差，才會有銀行利潤。這是銀行經(jīng)營最為傳統(tǒng)的模式，也是我國各商業(yè)銀行樂此不疲進行攬儲的原動力�！蹦彻煞葜粕虡I(yè)銀行下屬一支行行長助理馬先生如是說。
據(jù)馬先生介紹，在我國目前的16家商業(yè)銀行中，以存貸差方式所賺的利潤占總利潤的80%以上，其余20%利潤才來自中間業(yè)務。中國銀行和商業(yè)銀行要好點，但這兩家的中間業(yè)務利潤也占不到其總利潤的30%。而國外一些成功銀行卻不這樣。如花旗銀行，其70%的利潤來自中間業(yè)務。花旗的銀行卡業(yè)務每年就能賺到不少錢，但這只是其中間業(yè)務中的一項。
為了攬儲，國內許多銀行暗地里將員工所吸引的存款數(shù)和獎金掛鉤，有的甚至與職位升遷掛鉤，盡管這是監(jiān)管層屢屢禁止的，但屢禁不止。業(yè)內人士透露，一個人如果能吸引一個企業(yè)一個億的存款，且存期一年以上，銀行就可以從中提出18萬元獎給相關的人，即使這樣，銀行還有很大的賺頭。
中國青年政治學院法律系周寶妹博士說，“攬儲”這一現(xiàn)象，在實踐中常常表現(xiàn)為“高息攬存”，也就是通過變相提高存款利息或者給予某些經(jīng)濟利益，以達到增加存款數(shù)量的目的。隨著金融體制改革的深入，我國金融機構暴露出一些問題，如市場競爭力量薄弱、個性化金融服務欠缺、中間業(yè)務亟待拓展等，特別是我國大部分金融機構尤其是國有商業(yè)銀行對金融產(chǎn)品、市場開發(fā)力度不夠，經(jīng)營管理效率、效益比較低，這些與金融機構“攬儲”熱不無聯(lián)系�，F(xiàn)實是，我國商業(yè)銀行主要還是依靠存貸利息差來維持盈利，在競爭激烈的情況下，商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力因此逐漸加大。
“投資渠道日益多元化，銀行儲蓄回報率低，在一定程度上分散了銀行的儲蓄來源，也給銀行吸納儲蓄資金增加了困難�！敝軐毭谜f。凡此種種，“盡量多地吸收個人和單位的存款，成為了商業(yè)銀行重要任務，而吸納單位的存款則是商業(yè)銀行增加存款數(shù)額的首選”。
“攬儲”的制度性分析
金融大盜為銀行拉來了巨額存款，但他們也是有條件的，必須讓銀行內部人員“反哺”，替他們“通關”或者提供資金等。山西“7·28”特大金融詐騙案中，王力民的手法就是真實的寫照。
一位銀行業(yè)內人士分析道，“內鬼”通過金融大盜拉來存款，業(yè)績就能上去，為此他們對金融大盜的要求盡量滿足，力求穩(wěn)住存款源，“即便給他們放貸，也會怠于審查”，甚至提供存款客戶的預留印鑒或者幫助偽造金融票據(jù)。
這一系列的運作，與現(xiàn)有的法律制度和銀行內控體系的漏洞不無關系。周寶妹說，雖然，人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法等法律都對商業(yè)銀行的監(jiān)管和經(jīng)營作出了規(guī)定，但是從現(xiàn)行法律規(guī)定來看，金融監(jiān)管部門對于銀行存款方面的規(guī)定，主要體現(xiàn)在對于儲蓄存款的保密和存款利率的嚴格控制上，其余的相關規(guī)定都比較原則，缺乏操作性。
幾起金融大案中，多有私刻印鑒、印章，制造假金融票據(jù)的現(xiàn)象存在。中央財經(jīng)大學財經(jīng)法律研究所曾筱清副所長認為，這些案件事發(fā)于前幾年，那時監(jiān)管機制和內控體系相對不完善。歷史地看，現(xiàn)在銀行的內控體系應當說是比較健全的。幾年前，中國銀行在美分支機構因重大違規(guī)案被處罰1000萬美元，對國內銀行具有相當大的風險警示作用。2002年銀行業(yè)重點抓了內控體系。2002年9月，中國人民銀行出臺了《商業(yè)銀行內部控制指引》，隨后成立的銀監(jiān)會在內控方面進行了完善，并出臺了《商業(yè)銀行內部控制制度評估體系》。
“從商業(yè)銀行內部規(guī)章制度來講，無論是作為融資活動的規(guī)范程序，還是作為防范問題的管理制度，都集中體現(xiàn)在銀行內部各個業(yè)務環(huán)節(jié)之間的相互制約與監(jiān)督上，總的來說比較規(guī)范，然而這并不能阻止一些商業(yè)金融機構片面追求經(jīng)濟利益，輕視安全保密工作，使已建立的規(guī)章制度得不到落實�！敝軐毭萌缡钦f。
這也正是曾筱清所擔憂的。她說，在“中行高山案”中，高息攬儲走賬外賬，不走正式賬，而對賬外賬缺乏嚴格的監(jiān)管以至于產(chǎn)生違法犯罪就是例證�，F(xiàn)在最為擔憂的就是，一些人為了個人的利益高息攬儲。因此金融機構必須嚴防賬外有賬。
3月27日，銀監(jiān)會的《關于加大防范操作風險工作力度的通知》共提出了13條意見，分別從規(guī)章制度建設、稽核體制建設、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責制、行務管理公開等方面對銀行的機構管理提出了要求，從輪崗輪調、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度、舉報人員的激勵機制等方面對銀行的人員管理提出了要求，從對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進科技信息系統(tǒng)等方面對銀行的賬戶管理提出了要求。
這些措施如果真能落到實處，無疑會有效抑制金融大案的發(fā)生！(摘自法制日報；作者：周芬棉甫林)
