●持股比例最高的少年股東吳振鵬身家過億

　　●業(yè)內人士認為,“娃娃股東”現(xiàn)象涉嫌規(guī)避遺產(chǎn)稅

　　●北京銀行股東中，有2名股東沒有身份證號，10名股東只有姓沒有名

　　10月初，一則北京銀行出現(xiàn)上千名“娃娃”股東的新聞讓新上市的北京銀行蒙上一層神秘色彩。

　　據(jù)某媒體報道，近日，備受矚目的中國資產(chǎn)規(guī)模最大的城市商業(yè)銀行北京銀行上市，而在其股東名冊中上千名“娃娃”股東悄然在列。據(jù)悉，這些股東在北京銀行進行股份制改革時均未成年，最小的甚至只有1歲。

　　10月10日，北京銀行迅速發(fā)布澄清公告，指出“北京銀行股東中出現(xiàn)了上千名‘娃娃’股東，這些股東在北京銀行進行股份制改革時均未成年，最小的甚至只有1歲”的報道不屬實。

　　未成年人成為上市股東的合法性，及其規(guī)避遺產(chǎn)稅等問題再次引起關注。本報記者赴北京，試圖揭開這些“娃娃股東”的真相。

　　兩少年股東身家數(shù)千萬

　　北京銀行剛上市就遭到了質疑。近日有消息稱，北京銀行非員工自然人持股名單中，出現(xiàn)兩位少年股東，其中1984年出生的吳振鵬擁有500萬股。記者發(fā)現(xiàn)，少年股東并不是個別現(xiàn)象，在北京銀行非員工自然人持股名單中，有很多80后甚至是90后股東。

　　北京銀行方面表示，因為股東眾多并且情況復雜，了解情況還需要時間。

　　記者近日查看了北京銀行招股書公布的《非員工自然人股東名冊》，僅從1萬多位非員工自然人股東中的前1000位來看，就發(fā)現(xiàn)10位90后的股東，13位1985年-1989年的股東，22位1980年-1984年的股東，其持股數(shù)量都在10萬股以上。其中1984年11月出生的吳振鵬，以五百萬股的數(shù)量排在自然人股東首位，1997年1月出生的鄭宇軒排名第十三，持有130萬股，均超過北京銀行董事長閻冰竹所擁有的45萬股。

　　北京銀行董事辦工作人員昨日解釋，吳振鵬是在北京銀行2004年第四次員工認購的時候買下股份的，以當時1.9元/股的價格計算，當時這位年僅20歲的股東花了950萬元購買500萬原始股。以10月8日北京銀行22.41元收盤價計算，3年間這位少年股東賺得超1億元。排名第十三、今年10歲的鄭宇軒股東目前身家為2913萬元。

　　“正常情況下，1歲的小孩子去做股東并不違法，但是北京銀行的特殊之處在于，有大批少年股東�！鄙虾Ｐ峦�聞達律師事務所宋一欣表示，按照法律規(guī)定只有年滿18歲的人才可行使股東權力，未滿18歲的只能由監(jiān)視人代替行使權力，這就引發(fā)了諸多疑問。這些少年股東通過何種渠道獲得巨額股份，他們背后是否有其他的力量，同時這一問題的暴露還引發(fā)了對北京銀行當初購股方案的質疑。

　　北京銀行：未成年自然人股東僅84名

　　自從北京銀行“娃娃股東”事件被報道后，引發(fā)了社會的許多遐想，各種版本的說法多種多樣，還有報道稱除了網(wǎng)友質疑的非員工自然人股東名冊中的幾十個未成年人，在其員工股東名冊中還有千名在北京銀行股改時還未滿18歲，稱之為“上千娃娃股東”。日前北京銀行發(fā)布澄清公告，對有上千娃娃股東這一說法予以了否認，同時對網(wǎng)友質疑的問題給出了一些說明。

　　北京銀行稱，截至2007年IPO前，該行的未成年自然人股東僅84名。北京銀行相關負責人解釋說，千余名“娃娃股東”的產(chǎn)生系因計算方式錯誤所致。部分媒體臆斷北京銀行只有在1996年成立之初才向自然人配股，因此將銀行股東名冊上股東身份證記載的日期都倒推至11年前。而事實上，北京銀行自成立之初已進行4次增資擴股。媒體圈定的這批“娃娃股東”基本上都是北京銀行近年通過社會公開招聘的應屆畢業(yè)生，其受讓股權時都已成年。

　　北京銀行方面稱，北京銀行目前擁有的這84名未成年自然人股東主要由3部分人構成：第一批由原信用社股東直接轉入，共67名；第二批則是參加該行2004年增資擴股的15人(其中一人為原信用社股東，包含在以上67人當中)；另外還有接受家庭成員贈予及繼承產(chǎn)生的3人。對這84人，北京銀行在上市前已進行股權清理和規(guī)范登記，自然人股東也按照要求提供了身份證明、股權證及上海證券賬戶等資料。在審核過程中，銀行也注意到未成年人持股的狀況，但律師和保薦人均指出，相關法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件并未對未成年人持股進行禁止或限制，因此認定無需對這些股份進行特別處理。

　　北京銀行認為，媒體主觀推斷員工股東名冊中的股東都是1996年入股，實際上卻是2006年一位法人股東轉讓出來的，受讓的全部是銀行內部員工，其中還包括許多公開招聘的應屆畢業(yè)生，全都是成年人。

　　“娃娃股東”身份迷霧重重

　　北京銀行解釋，之所以出現(xiàn)如此多的未成年自然人股東，是因為1996年在組建北京城市合作銀行時，舉步維艱，未來生存、發(fā)展面臨著極大的困難，許多信用社股東對北京城市合作銀行的未來不抱有希望，選擇了退股。經(jīng)過動員，部分原信用社自然人股東將股份直接轉入北京城市合作銀行，形成自然人股東持股，其中包括67名未成年自然人股東所持股份。

　　另外，北京銀行2004年第四次增資擴股時形成未成年自然人股東，是由于當時特殊原因造成的大量不良資產(chǎn)尚未完全化解影響，許多人仍不看好北京銀行未來發(fā)展，通過北京銀行總行及部分支行開展艱辛的工作，除法人股東外，還吸收了包括15名未成年股東(部分人員為免去以后贈與和繼承的麻煩，直接以其未成年的后輩名義入股)在內的547名自然人股東入股。

　　對于未成年人持股的情況，北京銀行表示在上市前公司已進行了股權清理和規(guī)范登記，自然人股東需提供身份證明、股權證、上海證券賬戶卡等資料并簽署相關聲明。公司對上述資料進行了認真審核之后，保薦人和律師還對登記資料進行再次審核，無誤后才辦理登記。

　　但記者發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)過北京銀行和保薦人及律師多重審核無誤后才辦理登記手續(xù)的股東，依然存在明顯瑕疵。其中有2名股東沒有身份證號，10名股東只有姓沒有名。

　　關于北京銀行這次未成年股東的事情，記者通過調查采訪發(fā)現(xiàn)其實北京銀行在成立之初就已經(jīng)存在這樣的問題了，到現(xiàn)在才被人們發(fā)現(xiàn)應該說要謝謝北京銀行現(xiàn)在上市了，被廣大的網(wǎng)民從招股說明書中抓住了問題，同時引起更多的人關注，其實在北京銀行成立之前，北京銀行在管理上就有點混亂，加上后來農村合作社的一些爛賬壞賬的整合，包括資金的整合，在合并的時候就已經(jīng)埋下了這樣的問題，首先是持股人的身份沒辦法保證弄清楚以及當初購買股票的資金現(xiàn)在也無法再去查證，到底是真的自然人股東所購買的還是某種力量打的掩護，相信誰也給不出確切的答案。（記者 戴志軍）

　　記者手記

　　未成年人持股是否違法？

　　近來不斷有網(wǎng)友質疑兒童持股的合法性，甚至有人發(fā)帖勸說持股者退股，并要求北京銀行對此做出合理解釋，請求證監(jiān)會介入調查。還有網(wǎng)友懷疑購買巨額股票的資金來源。

　　對此，業(yè)內法律專家認為，根據(jù)現(xiàn)有法律，未成年人持股并沒有任何違法之處，“盡管未成年人屬于限制民事行為能力或無民事行為能力人，但其民事活動按法律規(guī)定可由其法定代理人代理或征得法定代理人同意。”

　　北京中盛律師事務所的錢學凱律師表示：“北京銀行上市出現(xiàn)的這些‘娃娃’股東并沒有什么不妥，但是北京銀行的特殊之處在于，有大批少年股東。據(jù)可查證的資料顯示，北京銀行是在1997年和1998年進行股份制改革發(fā)行原始股的。再看現(xiàn)在北京銀行的招股說明書，雖然沒有解釋當年為何有一歲的嬰兒和十幾歲的少年成為股東，但說明書解釋說，在1997、1998年進行股份制改革時，由于員工認購有困難，銀行選擇了一些對本行的發(fā)展有信心的非員工自然人認購原始股。錢學凱覺得這個解釋還是比較合理的。”首先，北京銀行的股份制改革是在十年前，我想即便是當時認購股票的員工對銀行何時能上市也是心里沒底的。所以銀行關于出現(xiàn)非員工自然人的解釋也還說得過去。那些認購原始股的非員工自然人以孩子的名義來認購，也可算是一種長期投資吧。因為嬰兒、未成年人成為股東沒有任何法律障礙，而未成年人父母代孩子來行使股東權益也是一樣可行的。而且，在當時就已經(jīng)提出開征遺產(chǎn)稅這個議題。“錢學凱分析認為，遺產(chǎn)稅從來都是和贈與稅聯(lián)系在一起的。雖然到目前為止關于贈與稅的法規(guī)條例還沒有確定下來，一直存有爭議，但是這些人在當時出于以后規(guī)避贈與稅的考慮，選擇直接用孩子的名義去認購股票也是有可能的。