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　　基金分紅基準(zhǔn)日15日內(nèi)發(fā)放

　　4月1日，證監(jiān)會(huì)下發(fā)《證券投資基金收益分配條款的審核指引》給各基金公司。《指引》對基金分紅條件作出更細(xì)致、準(zhǔn)確的規(guī)定，并明確基金分紅須在財(cái)務(wù)截止日后15個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放完畢。

　　基金公司相關(guān)專業(yè)人士解讀認(rèn)為，《指引》主要從四個(gè)方面對基金分紅做出限定：

　　定義基金收益分配比例，即應(yīng)以基金期末可分配利潤為基準(zhǔn)計(jì)算分配比例。

　　限定分紅時(shí)間。《指引》要求基金合同及基金招募說明書須約定基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準(zhǔn)日(即期末可供分配利潤計(jì)算截止日)的時(shí)間不得超過15個(gè)工作日。

　　確定分紅條件為“基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值”。此前，基金合同一般將分紅條件籠統(tǒng)規(guī)定為“基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值”之類的條款。這位人士表示，按《指引》，以后基金只要滿足會(huì)計(jì)期末凈值減去分紅金額不低于1元的條件，即使分紅日凈值低于1元也須分紅。

　　規(guī)定基金合同不能約定“基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配”等易生歧義的條款。