金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(對(duì)公賬戶)支取現(xiàn)金有著嚴(yán)格的限制，而從個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(個(gè)人賬戶)中取現(xiàn)則自由得多。于是，一種特殊的服務(wù)由此產(chǎn)生，即專門幫人將資金從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，從中賺取手續(xù)費(fèi)。涉案人員身份真假難辨，轉(zhuǎn)賬手法更是令人眼花繚亂，這一切為執(zhí)法辦案帶來了極大的困難。

　　A 幫人轉(zhuǎn)賬就能賺錢，她一口氣注冊(cè)10家商戶

　　餐廳端過菜碟、街頭擦過皮鞋，38歲的劉花妹(化名)是一位只有小學(xué)文化的農(nóng)村婦女。2006年底，劉花妹在深圳打工期間，偶然一次機(jī)會(huì)，聽到老鄉(xiāng)說深圳有大量的“轉(zhuǎn)錢”業(yè)務(wù)，即國(guó)家規(guī)定對(duì)公賬戶一般不能大額取現(xiàn)，而從個(gè)人賬戶取現(xiàn)則無此限制，如果幫人將資金從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，可以從中賺取手續(xù)費(fèi)。　

　　“幫人轉(zhuǎn)一下賬就可以拿報(bào)酬，還有這么輕松的賺錢路子?”劉花妹動(dòng)心了，她馬上鼓起勇氣，接過話茬兒:“我也想做，介紹我去吧�！薄�

　　也許是被劉花妹對(duì)脫貧致富的那股熱切勁兒給“打動(dòng)”了，也許是劉花妹并不引人注目的身份和行為記錄正符合他們的選人要求，幾天后，劉花妹經(jīng)人引薦，被帶到一位“上線”(此后再未露面)面前。此人耐心地將開公司、設(shè)立現(xiàn)金賬戶、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等細(xì)節(jié)，一五一十地傳授給了劉花妹，并交給她若干個(gè)身份證，以便開展“工作”時(shí)使用。她慶幸自己終于可以擺脫風(fēng)吹日曬的辛苦生活，從此走上一條輕松賺錢的康莊大道�！�

　　2007年3月，劉花妹回到南昌，向親戚、朋友、同學(xué)借來身份證，在南昌和九江兩地的工商部門，用自己的積蓄注冊(cè)成立了百貨經(jīng)營(yíng)部、文體用品銷售部、童裝店等10家各類小型公司、企業(yè)和個(gè)體工商戶，并在南昌的租住房里開通了網(wǎng)絡(luò)�！�

　　由于網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬的活兒有一定的技術(shù)含量，劉花妹特地請(qǐng)來了熟悉電腦操作技術(shù)的小帥、小萬和小朱，并對(duì)他們進(jìn)行了簡(jiǎn)單的分工。首先，三個(gè)年輕人以劉花妹事先注冊(cè)的10家單位的名義，在銀行分別開設(shè)了單位銀行結(jié)算賬戶(對(duì)公賬戶)，并申請(qǐng)開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。同時(shí)，給10家單位中的南昌市西湖區(qū)某電子產(chǎn)品批發(fā)部和九江市某貿(mào)易公司申請(qǐng)開設(shè)了貴賓室業(yè)務(wù)，以便享受更為快捷的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)。其次，劉花妹用她本人或借來的身份證，開設(shè)了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(個(gè)人賬戶)，也申請(qǐng)開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)�！�

　　劉花妹牢牢控制著這些單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，一切都準(zhǔn)備就緒，就等著“上線”的指示。

　　B 全套轉(zhuǎn)賬活動(dòng)令人眼花繚亂

　　“滴滴滴”，從2007年5月起，劉花妹的手機(jī)開始頻繁地接到深圳發(fā)來的短信———　

　　有深圳“客戶”需要轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)時(shí)，深圳的“上線”就會(huì)給劉花妹發(fā)來指示，由劉花妹具體實(shí)施�！�

　　為了掩人耳目，全套轉(zhuǎn)賬活動(dòng)可謂程序繁雜，令人眼花繚亂:　

　　第一步，匯錢。深圳“上線”用短信將需要轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)的深圳“客戶”賬號(hào)發(fā)給劉花妹，劉花妹同時(shí)將她控制的南昌單位賬號(hào)告訴“上線”�！吧暇�”將錢匯入劉花妹提供的南昌單位賬號(hào)后，會(huì)提醒她查詢錢是否到賬，同時(shí)將深圳“客戶”提供的個(gè)人賬號(hào)發(fā)給劉花妹�！�

　　第二步，轉(zhuǎn)賬。記者了解到，深圳“上線”將錢匯入劉花妹提供的南昌甲單位賬戶后，基本不作停留，小帥等人會(huì)通過網(wǎng)上銀行將錢再轉(zhuǎn)入南昌乙單位賬戶中，有時(shí)一筆錢會(huì)連續(xù)轉(zhuǎn)賬好幾次。這就是劉花妹等人采用的“障眼法”，即通過頻繁轉(zhuǎn)賬，達(dá)到掩人耳目的目的�！�

　　第三步，打包。由于掌握著所有南昌開戶單位的賬號(hào)，劉花妹會(huì)緊密關(guān)注每個(gè)賬戶上的資金流轉(zhuǎn)情況，當(dāng)達(dá)到一定數(shù)額后，她就將分散在多家南昌單位賬戶中的錢“整體打包”，轉(zhuǎn)入南昌市西湖區(qū)某電子產(chǎn)品批發(fā)部和九江市某貿(mào)易公司開設(shè)的貴賓賬戶中�！�

　　第四步，轉(zhuǎn)賬。把錢轉(zhuǎn)進(jìn)貴賓賬戶后，劉花妹安排小帥等人通過網(wǎng)上銀行將錢轉(zhuǎn)入她事先注冊(cè)好的若干南昌個(gè)人銀行結(jié)算賬戶中�！�

　　第五步，回款。劉花妹用短信將深圳“客戶”提供的若干個(gè)人銀行結(jié)算賬戶賬號(hào)發(fā)給小帥等人，由他們將錢從南昌個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入其中�！�

　　就這樣，深圳單位賬戶———南昌單位普通賬戶———南昌單位貴賓賬戶———南昌個(gè)人賬戶———深圳個(gè)人賬戶，通過這一系列“乾坤大挪移”的倒騰手法，大筆資金由深圳轉(zhuǎn)到南昌，再由南昌轉(zhuǎn)回深圳，從嚴(yán)格限制的對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入了自由度高的個(gè)人賬戶，讓深圳“客戶”得以順利提取現(xiàn)金�！�

　　經(jīng)法院一審判決認(rèn)定，2007年5月至2008年5月間，劉花妹接受來自深圳某文化傳播公司、深圳某家政服務(wù)公司等近600家公司資金，再通過紛亂的轉(zhuǎn)賬手法最終從個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出資金，總額共計(jì)89.7億余元。為了列明這些委托轉(zhuǎn)賬的深圳公司，一審判決書用了長(zhǎng)達(dá)11頁(yè)紙的篇幅，其中劉花妹的單筆轉(zhuǎn)賬數(shù)額動(dòng)輒以數(shù)十萬計(jì)，最大的一次單筆轉(zhuǎn)賬數(shù)額達(dá)到464萬余元。