中新網(wǎng)10月25日電 國家外匯管理局25日稱，為完善外匯領(lǐng)域反洗錢法制建設(shè)，加大外匯領(lǐng)域反洗錢工作力度，已發(fā)布并實(shí)施《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告行為。
下文是《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法實(shí)施細(xì)則》全文：
第一章總則
第一條為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告行為，完善外匯領(lǐng)域反洗錢工作，根據(jù)《中國人民銀行法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行《管理辦法》實(shí)行檢查、監(jiān)督和管理，對金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的大額和可疑外匯資金交易數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、篩選、甄別、分析；對外匯資金交易的可疑信息進(jìn)行跟蹤、核查后，并對屬于違反外匯管理規(guī)定的行為進(jìn)行查處，將屬于涉嫌洗錢犯罪及其他違法行為的信息、線索移交給公安等執(zhí)法部門；與其他監(jiān)管部門、執(zhí)法部門和司法部門合作，防范和打擊洗錢等違法行為。
第三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守反洗錢規(guī)定，認(rèn)真履行反洗錢職責(zé)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全反洗錢內(nèi)控制度，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，明確專人負(fù)責(zé)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貫徹實(shí)施“了解你的客戶”原則，遵守個(gè)人存款賬戶實(shí)名制等相關(guān)規(guī)定，在與客戶建立業(yè)務(wù)聯(lián)系和辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，了解客戶的身份信息和日常經(jīng)營狀況及其他資信狀況，識別客戶。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)識別、審核大額和可疑外匯資金交易信息,并及時(shí)向外匯局報(bào)告。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存履行反洗錢職責(zé)過程中所形成的各種檔案資料，保存期至少5年。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守保密制度，不得向任何單位或個(gè)人泄露大額和可疑外匯資金交易信息，不得向任何單位或個(gè)人透露客戶被詢問、核查和調(diào)查的信息。國家另有規(guī)定的除外。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助、配合外匯局、其他監(jiān)管部門、執(zhí)法部門和司法部門的反洗錢工作。
第二章大額和可疑外匯資金交易的報(bào)告內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
第四條金融機(jī)構(gòu)對《管理辦法》第八條所規(guī)定的外匯交易，應(yīng)按月以紙質(zhì)文件、電子文件形式同時(shí)報(bào)告。
金融機(jī)構(gòu)對符合《管理辦法》第九條、第十條第(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)、(十)、(十一)、(十二)、(十九)、(二十)項(xiàng)和第十二條第(三)項(xiàng)以及第十三條第(三)、(八)、(九)、(二十三)項(xiàng)所規(guī)定情形的外匯交易，應(yīng)按月以紙質(zhì)文件、電子文件形式同時(shí)報(bào)告。
第五條金融機(jī)構(gòu)對符合《管理辦法》第十條第(十三)、(十四)、(十五)、(十六)、(十七)、(十八)項(xiàng)和第十二條第(一)、(二)項(xiàng)和第十三條第(一)、(二)、(四)、(五)、(六)、(七)、(十)、(十一)、(十二)、(十三)、(十四)、(十五)、(十六)、(十七)、(十八)、(十九)、(二十)、(二十一)、(二十二)、(二十四)項(xiàng)所規(guī)定情形的外匯交易，應(yīng)及時(shí)以紙質(zhì)文件報(bào)告。
第六條客戶通過在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶(或銀行卡)所發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由開戶行(或發(fā)卡行)報(bào)告；客戶通過境外銀行卡所發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由收單行報(bào)告；客戶不通過賬戶(或銀行卡)發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由業(yè)務(wù)辦理行報(bào)告。
第七條報(bào)告大額和可疑外匯資金交易時(shí)，對《管理辦法》規(guī)定的累計(jì)交易金額按資金收入或付出的情況，單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。
資金在外匯賬戶間流動(dòng)的，按照非現(xiàn)金的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)并報(bào)告；外匯現(xiàn)金存入賬戶、從賬戶取出外匯現(xiàn)金以及其他現(xiàn)金交易，按照現(xiàn)金的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)并報(bào)告。
第八條《管理辦法》第八條所規(guī)定的大額外匯資金交易系指：
(一)企業(yè)或個(gè)人當(dāng)日單筆或累計(jì)等值1萬美元以上的所有現(xiàn)金外匯交易；
(二)個(gè)人當(dāng)日單筆或累計(jì)等值10萬美元以上的所有非現(xiàn)金外匯交易；
(三)企業(yè)當(dāng)日單筆或累計(jì)等值50萬美元以上的所有非現(xiàn)金外匯交易；
但符合下列條件的大額外匯資金交易不需報(bào)告：
(一)定期存款到期后，不直接提取或劃轉(zhuǎn)，而是本金或者本金加全部或部分利息續(xù)存入該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)賬戶里；
(二)活期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉(zhuǎn)為該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)賬戶里的定期存款；
(三)定期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉(zhuǎn)為該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)賬戶里的活期存款的；
(四)個(gè)人實(shí)盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間轉(zhuǎn)換的大額交易；
(五)各級黨的機(jī)關(guān)、國家機(jī)關(guān)(含國家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān))、中國人民解放軍和武警部隊(duì)、中國人民政治協(xié)商會(huì)議全國委員會(huì)和地方委員會(huì)發(fā)生的大額外匯資金交易。以上機(jī)構(gòu)均不含其下屬的各類企、事業(yè)單位；
(六)國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下的大額外匯資金交易；
(七)國際金融組織和外國政府貸款項(xiàng)下的大額債務(wù)掉期交易；
(八)國家外匯管理局規(guī)定的其他大額外匯資金交易。
第九條《管理辦法》第九、十、十二、十三條所稱的“大量”、“發(fā)生額很大”是指所交易的外匯資金金額單筆或累計(jì)不低于以下標(biāo)準(zhǔn)：
(一)外匯現(xiàn)金交易等值8000美元的；
(二)個(gè)人外匯非現(xiàn)金交易等值8萬美元的；
(三)企業(yè)外匯非現(xiàn)金交易等值48萬美元的。
第十條《管理辦法》第九條第(九)、(十)項(xiàng)所稱的“大部分”是指百分之五十以上。
第十一條《管理辦法》第十二條第(三)項(xiàng)所稱的“大量人民幣現(xiàn)鈔”是指20萬元以上的人民幣現(xiàn)鈔。
第十二條《管理辦法》第十條第(十五)項(xiàng)所稱的外商投資企業(yè)年利潤匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經(jīng)營狀況不符，是指外商投資企業(yè)外方當(dāng)年累計(jì)利潤匯出超出已投入股本百分之五十以上金額的，或與企業(yè)經(jīng)營狀況不符的情況。
第十三條《管理辦法》第十條第(十七)項(xiàng)所稱的與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴(yán)重地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行對銷存款或貸款交易，是指金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴(yán)重地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行相互對抵、沖銷存款或貸款交易。
第十四條《管理辦法》第十二條第(一)項(xiàng)所稱的外匯賬戶的支出金額與當(dāng)日或前一日的現(xiàn)金存款額基本吻合，是指從外匯賬戶提現(xiàn)、結(jié)匯、匯出、劃轉(zhuǎn)的金額與當(dāng)日或前一日的現(xiàn)鈔存入金額基本吻合的交易。
第十五條《管理辦法》第十二條第(二)項(xiàng)所稱的將多筆外匯或人民幣現(xiàn)金分別存入他人外幣儲(chǔ)蓄賬戶，同一賬戶所有人同時(shí)收取相應(yīng)數(shù)額的人民幣或外匯，是指交易雙方(含雙方都在境內(nèi)或分別在境內(nèi)境外的)儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶分別收到外匯或人民幣的交易情況，即一方將外匯存入他人儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶而自己儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶收到相應(yīng)的人民幣，反之亦然。
第十六條《管理辦法》第十三條第(五)項(xiàng)所稱的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部外匯資金往來劃轉(zhuǎn)超出實(shí)際業(yè)務(wù)交易金額的，是指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間或者與關(guān)聯(lián)公司之間的外匯資金往來與實(shí)際業(yè)務(wù)需求不符的交易。
第十七條《管理辦法》第十三條第(十五)項(xiàng)所稱的企業(yè)在辦理外匯買賣業(yè)務(wù)時(shí)，在明知有損失的情況下，仍堅(jiān)持辦理的，是指在明知不利于進(jìn)行本次交易的客觀條件已經(jīng)出現(xiàn)的前提下，沒有合理的理由，仍堅(jiān)持辦理外匯買賣業(yè)務(wù)的行為。
第十八條《管理辦法》第十三條第(二十四)項(xiàng)所稱的銀行等金融機(jī)構(gòu)職員以合理理由懷疑的任何外匯資金交易，是指金融機(jī)構(gòu)職員在辦理金融業(yè)務(wù)過程中，盡到合理的注意義務(wù)，審慎識別交易和客戶，發(fā)現(xiàn)和推斷出可能與洗錢等違法犯罪活動(dòng)相關(guān)的所有非現(xiàn)金和現(xiàn)金外匯交易。
第三章金融機(jī)構(gòu)報(bào)告大額和可疑外匯資金交易的程序
第十九條金融機(jī)構(gòu)在報(bào)告大額和可疑外匯資金交易時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家外匯管理局制定的報(bào)表格式準(zhǔn)確填寫報(bào)表，并經(jīng)校驗(yàn)和審核無誤后向外匯局報(bào)送。
第二十條金融機(jī)構(gòu)對符合本實(shí)施細(xì)則第四條第一款的大額外匯資金交易，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《企業(yè)大額外匯資金交易月報(bào)表》(下稱“表一”)或《居民、非居民個(gè)人大額外匯資金交易月報(bào)表》(下稱“表二”)。
對符合本實(shí)施細(xì)則第四條第二款的可疑外匯資金交易應(yīng)當(dāng)按月填報(bào)《可疑外匯資金交易月報(bào)表》(下稱“表三”)。
符合本實(shí)施細(xì)則第五條的可疑外匯資金交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)甄別可疑外匯資金交易報(bào)告表》(下稱“表四”)或者《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢違規(guī)、犯罪案件(線索)移交(報(bào)告)表》(見附件1)并附相關(guān)材料。
第二十一條金融機(jī)構(gòu)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個(gè)月的前5個(gè)工作日內(nèi)匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息,填寫表一、表二和表三，逐級上報(bào)至主報(bào)告機(jī)構(gòu)，并將報(bào)表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式同時(shí)報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R局。
各金融機(jī)構(gòu)總部應(yīng)于每個(gè)月的前5個(gè)工作日內(nèi)將自身辦理的上月大額和可疑外匯資金交易填入表一、表二和表三，并將報(bào)表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局。
第二十二條各主報(bào)告機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月15日前匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息，填寫表一、表二和表三，報(bào)送至所屬金融機(jī)構(gòu)總部，并將報(bào)表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式同時(shí)報(bào)所在地國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部。
第二十三條各金融機(jī)構(gòu)總部應(yīng)于每月20日前匯總?cè)犐显碌拇箢~和可疑外匯資金交易信息，填寫表一、表二、表三，并將報(bào)表以電子文檔形式報(bào)國家外匯管理局。
第二十四條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對符合本實(shí)施細(xì)則第五條的可疑外匯資金交易進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)填寫表四并附相關(guān)材料報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局。
第二十五條金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪案件(線索)的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)填寫《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢違規(guī)、犯罪案件(線索)移交(報(bào)告)表》并附相關(guān)材料移交公安部門，并報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局。
第二十六條滿足以下條件的，金融機(jī)構(gòu)可以電子化采集大額和可量化可疑外匯資金交易報(bào)告數(shù)據(jù)：
(一)保證填報(bào)數(shù)據(jù)的完整性、規(guī)范性和真實(shí)性；
(二)數(shù)據(jù)來源于金融機(jī)構(gòu)自身原始數(shù)據(jù)庫的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；
(三)遵循國家外匯管理局公布的量化指標(biāo)和接口規(guī)范。
第四章外匯局對大額和可疑外匯資金交易
報(bào)告數(shù)據(jù)的匯總、篩選、甄別、分析和調(diào)查核實(shí)、處理
第二十七條外匯局應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行規(guī)范性檢查。對未通過規(guī)范性檢查的報(bào)表，應(yīng)責(zé)令有關(guān)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)重新填報(bào)。
國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部應(yīng)將通過規(guī)范性檢查的表一、表二、表三分別匯總后，于每月20日前報(bào)告國家外匯管理局。
國家外匯管理局支局接到金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的表四和《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢違規(guī)、犯罪案件(線索)移交(報(bào)告)表》后，應(yīng)及時(shí)逐級上報(bào)至國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，并由其及時(shí)匯總后報(bào)國家外匯管理局。
第二十八條外匯局對通過規(guī)范性檢查的電子數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)整理入庫，并進(jìn)行匯總、篩選、甄別、分析、核查，按規(guī)定向上一級外匯局提交分析報(bào)告(月度分析報(bào)告和季度分析報(bào)告)。
第二十九條外匯局上級局向下級局移交核查可疑外匯資金交易信息，應(yīng)填制《大額和可疑外匯資金交易涉案信息移交單》(見附件2)。下級局應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核查，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級局報(bào)告核查及處理結(jié)果。
第三十條需其他分支局協(xié)助核查外匯資金交易信息的，國家外匯管理局分支局應(yīng)填制《大額和可疑外匯資金交易協(xié)查函》(見附件3)，協(xié)助核查的國家外匯管理局分支局應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核查，并反饋核查結(jié)果。
第三十一條需金融機(jī)構(gòu)協(xié)助核查外匯資金交易信息的，外匯局應(yīng)填制《大額和可疑外匯資金交易非現(xiàn)場核查通知書》(見附件4)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求協(xié)助核查，并如實(shí)反饋核查結(jié)果。
第三十二條外匯局發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪案件(線索)的，應(yīng)按照《公安部、國家外匯管理局外匯領(lǐng)域反洗錢合作規(guī)定》移交公安部門；發(fā)現(xiàn)涉嫌其它違法行為(線索)，應(yīng)按照《案件移交操作規(guī)程》移交相關(guān)執(zhí)法部門。
第三十三條外匯局對核查發(fā)現(xiàn)的涉嫌違反外匯管理規(guī)定的行為，應(yīng)依法查處。
國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部應(yīng)按月向國家外匯管理局報(bào)告本分局及轄內(nèi)外匯局利用大額和可疑外匯資金交易報(bào)告信息開展以下工作的情況：
(一)發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪行為的案件線索并按規(guī)定移交公安部門的情況；
(二)協(xié)助司法機(jī)關(guān)和其他執(zhí)法機(jī)關(guān)工作的情況；
(三)發(fā)現(xiàn)、查處涉嫌違反外匯管理規(guī)定的行為的情況。
第五章法律責(zé)任
第三十四條金融機(jī)構(gòu)不報(bào)告或未及時(shí)報(bào)告大額或可疑外匯資金交易的，依照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，由外匯局給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款。
第三十五條金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定審查開戶資料或開戶資料不全為企業(yè)開立外匯賬戶的，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯賬戶，通報(bào)批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款。
第三十六條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十九條的規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：
(一)不配合外匯局對反洗錢信息的非現(xiàn)場核查的；
(二)不配合外匯局對反洗錢信息的現(xiàn)場核查的；
(三)未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；
(四)有其他不接受外匯局對其他反洗錢工作的檢查、監(jiān)督行為的。
第三十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《管理辦法》第十七條的規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，可處以1萬元以上3萬元以下罰款：
(一)未按規(guī)定提交完整的大額或可疑外匯資金交易報(bào)告的；
(二)未按規(guī)定準(zhǔn)確報(bào)告大額或可疑外匯資金交易，報(bào)告中出現(xiàn)錯(cuò)誤的；
(三)未按規(guī)定保存大額或可疑外匯資金交易記錄及其相關(guān)資料的；
(四)違反規(guī)定泄露大額或可疑外匯資金交易信息，或透露客戶被詢問、核查和調(diào)查的信息。
第三十八條金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定審查開戶資料或開戶資料不全為個(gè)人開立外匯賬戶的，依照《管理辦法》第十八條的規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，可以處以1000元以上5000元以下罰款。
第三十九條金融機(jī)構(gòu)在辦理外匯業(yè)務(wù)中違反反洗錢有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重造成重大后果的，外匯局依照《管理辦法》第十九條的規(guī)定，可以暫�；蛲Ｖ蛊洳糠只蛉拷Y(jié)售匯業(yè)務(wù)，并可建議其他金融監(jiān)管部門暫�；蛲Ｖ乖摻鹑跈C(jī)構(gòu)的其他外匯業(yè)務(wù)。
第四十條金融機(jī)構(gòu)工作人員違反反洗錢有關(guān)規(guī)定，協(xié)助進(jìn)行洗錢的，依照《管理辦法》第二十條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六章附則
第四十一條“主報(bào)告機(jī)構(gòu)”系指金融機(jī)構(gòu)設(shè)在省會(huì)、自治區(qū)首府、直轄市的一級分支機(jī)構(gòu)或者由金融機(jī)構(gòu)總部指定其在某一省、自治區(qū)、直轄市及特定地區(qū)收集、匯總并向國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部報(bào)告該區(qū)域內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易的特定機(jī)構(gòu)。第四十二條《管理辦法》和本實(shí)施細(xì)則中關(guān)于企業(yè)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告的相關(guān)規(guī)定，適用于國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在中國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)開立賬戶并通過該賬戶發(fā)生匯兌、外匯收支的境外機(jī)構(gòu)，以及雖然不在中國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)開立賬戶但通過其辦理外匯業(yè)務(wù)的境外機(jī)構(gòu)的大額和可疑外匯交易的報(bào)告。
第四十三條本實(shí)施細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第四十四條本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施。
