編者按:當(dāng)前,發(fā)票違法犯罪活動猖獗。近幾年來,國家稅務(wù)總局、公安部雖然連續(xù)開展了打擊制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票專項(xiàng)整治行動,并取得顯著成效,但由于受多方面因素的影響,打擊發(fā)票違法犯罪工作面臨的形勢依然嚴(yán)峻。
為加強(qiáng)對發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理,2008年11月,國務(wù)院決定在全國范圍內(nèi)開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作,并成立由國家稅務(wù)總局、公安部、財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、監(jiān)察部、人民銀行、審計(jì)署、國家工商行政管理總局等十六個(gè)單位組成的全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組,組織和協(xié)調(diào)各相關(guān)部門、地方政府在全國范圍內(nèi)對發(fā)票違法犯罪活動進(jìn)行綜合治理。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在國家稅務(wù)總局,具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組的日常工作。
國務(wù)院辦公廳印發(fā)的文件要求,各地區(qū)、各部門要按照全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,充分發(fā)揮各部門和單位的職能分工,堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、打防并舉的方針,圍繞印制、兜售、虛開、購買、使用虛假發(fā)票,以及傳播發(fā)票違法犯罪活動相關(guān)信息等環(huán)節(jié),實(shí)施全過程綜合治理,盡快建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動的長效機(jī)制。
按照國務(wù)院辦公廳的文件要求,各地區(qū)、各部門迅速行動,研究制定本地區(qū)、本部門的工作實(shí)施方案,采取有效措施,全面部署開展打擊發(fā)票違法犯罪活動工作。公安、稅務(wù)、通信管理等部門精心組織,通力合作,搗毀了一批制售假發(fā)票窩點(diǎn),摧毀了一批發(fā)票違法犯罪團(tuán)伙,查處了一批重大發(fā)票違法案件。據(jù)統(tǒng)計(jì),自去年12月至今年2月底,各地已立案查處127起發(fā)票犯罪案件,抓獲犯罪嫌疑人220人,搗毀發(fā)票犯罪窩點(diǎn)25個(gè),收繳假發(fā)票256萬余份;立案查處利用虛假發(fā)票記假帳的偷稅刑事案件52起,抓捕犯罪嫌疑人42人;有關(guān)部門依法查處載有兜售虛假發(fā)票內(nèi)容的不法網(wǎng)站105個(gè),并就近2萬條發(fā)票違法短信息、7千多條互聯(lián)網(wǎng)發(fā)票違法信息進(jìn)行依法處理。全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作取得初步成效。
強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手搗毀團(tuán)伙
陜西偵破特大非法代開發(fā)票案
本案特點(diǎn):采取在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票窗口騙取印模進(jìn)行仿制,通過手機(jī)短信聯(lián)系需要發(fā)票的單位和個(gè)人,以現(xiàn)金方式收取“稅款”和代開發(fā)票手續(xù)費(fèi),具有極大欺騙性。
2008年7月3日,陜西省西安市國稅局稽查局聯(lián)合公安機(jī)關(guān),通過搜集和大量排查非法代開發(fā)票短信息,打掉一個(gè)特大非法代開發(fā)票團(tuán)伙,查獲假發(fā)票、偽造“中華人民共和國通用完稅憑證”、“中華人民共和國通用繳款書”6075份。
經(jīng)查,該團(tuán)伙采取在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票窗口開具小金額交易套開發(fā)票,騙取印模進(jìn)行仿制,通過手機(jī)短信聯(lián)系需要發(fā)票的單位和個(gè)人,為其開具假發(fā)票和偽造的稅務(wù)機(jī)關(guān)完稅單證,以現(xiàn)金方式收取“稅款”和代開發(fā)票手續(xù)費(fèi)。其銷售和非法代開假發(fā)票主要通過手機(jī)聯(lián)系、快件郵寄方式從外地非法購進(jìn),發(fā)票種類既涉及國稅、地稅管轄票種和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票,還涉及偽造稅務(wù)機(jī)關(guān)完稅憑證。犯罪團(tuán)伙私刻稅務(wù)機(jī)關(guān)印章,冒充稅務(wù)機(jī)關(guān)人員,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的程序,對外銷售稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的假發(fā)票和假完稅憑證,具有極大的欺騙性。
“7·03”案件破獲后,稅務(wù)機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)密切協(xié)作,開展延伸檢查,共查補(bǔ)稅款696萬元,罰款18.3萬元,移送公安機(jī)關(guān)惡意接受假發(fā)票的企業(yè)8戶,公安機(jī)關(guān)抓捕銷售假發(fā)票犯罪嫌疑人5人,利用假發(fā)票偷稅犯罪嫌疑人5人。
順藤摸瓜尋根溯源
北京成功搗毀11個(gè)販假窩點(diǎn)
本案特點(diǎn):專門從事批量販賣各種假發(fā)票非法活動的團(tuán)伙,其假票據(jù)主要通過物流公司將這些假發(fā)票從外地運(yùn)到北京。
2008年3月中旬,北京市宣武區(qū)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、宣武公安分局獲得某販賣假發(fā)票重要線索,決定成立專案組立案查處。經(jīng)過歷時(shí)1個(gè)多月的監(jiān)控,專案組基本摸清了犯罪團(tuán)伙的活動規(guī)律、交易方式、交易地點(diǎn)等情況,初步判明該團(tuán)伙是一個(gè)專門從事批量販賣各種假發(fā)票非法活動的團(tuán)伙,其假票據(jù)主要通過物流公司將這些假發(fā)票從外地運(yùn)到北京。于是,專案組決定2008年4月18日采取行動。隨即搗毀6個(gè)販賣假發(fā)票窩點(diǎn),查獲各類假發(fā)票40萬余份,收繳作案工具計(jì)算機(jī)兩臺、打印機(jī)兩臺、掃描儀1臺、刻章機(jī)1臺、激光雕刻機(jī)1臺,以及大量印章坯子。
經(jīng)過審訊,宣武區(qū)稅、警決定順藤摸瓜,刨根溯源。5月11日,宣武區(qū)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局聯(lián)合宣武區(qū)公安分局將供貨源頭———河南省周口地區(qū)一制造假發(fā)票窩點(diǎn)搗毀。隨即,3部門對此案再度延伸,于5月12日又一舉端掉5個(gè)位于北京的販賣假發(fā)票窩點(diǎn)。3次行動共查獲各類假發(fā)票97萬余份,繳獲作案工具9臺,收繳已刻制的印章及各類印章坯子756枚,抓獲犯罪嫌疑人共27人。
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