日前，中國證監(jiān)會(huì)、司法部聯(lián)合發(fā)布《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》，自5月1日起施行。證券業(yè)務(wù)服務(wù)者和市場秩序維護(hù)者，這一新規(guī)賦予律師證券市場“守門人”的角色，使其擔(dān)負(fù)第一線的監(jiān)督職能。
“守門人”權(quán)力有多大？
為股票發(fā)行等10項(xiàng)內(nèi)容把關(guān)
證券律師的執(zhí)業(yè)目的具有雙重性：維護(hù)證券當(dāng)事人的利益和證券市場公共秩序。一個(gè)擬上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，證券律師如果一味幫助當(dāng)事人打“擦邊球”、掩蓋問題，風(fēng)險(xiǎn)和后果是非常嚴(yán)重的�！笆亻T人”對(duì)證券市場主體的各項(xiàng)行為把好“第一道關(guān)”，對(duì)保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益至關(guān)重要。
律師從事證券法律業(yè)務(wù)，包括兩大基本內(nèi)容：一是出具法律意見；二是組織制作與證券活動(dòng)相關(guān)的法律文件。律師事務(wù)所出具法律意見的業(yè)務(wù)范圍，涵蓋企業(yè)上市、并購等重大利益的事項(xiàng)。主要包括首次公開發(fā)行股票及上市；上市公司發(fā)行證券及上市；上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等10項(xiàng)內(nèi)容。
律師從事證券法律服務(wù)的重要性，主要體現(xiàn)在律師事務(wù)所出具的法律意見。這是監(jiān)管機(jī)關(guān)判斷相關(guān)事項(xiàng)合法性的重要依據(jù)。2006年，中國證監(jiān)會(huì)收到的由律師出具的法律意見書已達(dá)到700多件。
“守門人”如何盡職盡責(zé)？
禁用含糊措辭＋說明風(fēng)險(xiǎn)
從一定意義上說，新規(guī)是一部律師從事證券業(yè)務(wù)的“責(zé)任法”。律師不僅要勤勉盡責(zé)，而且應(yīng)當(dāng)審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)。因其職業(yè)的特殊性，律師制作、出具的法律文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
律師事務(wù)所出具的法律意見，既要符合法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，還要對(duì)作為法律意見依據(jù)的材料充分核查驗(yàn)證，并在執(zhí)業(yè)過程中始終處于第三方的公正立場。法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。出現(xiàn)委托人的事項(xiàng)不符合規(guī)定，律師不能對(duì)事項(xiàng)做出準(zhǔn)確判斷，律師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)予以說明等6種情形之一，律師應(yīng)當(dāng)充分揭示其對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的影響程度及其風(fēng)險(xiǎn)。律師發(fā)現(xiàn)委托人材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，或者重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求委托人糾正、補(bǔ)充，否則律師可以拒絕繼續(xù)接受委托，同時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)方面履行報(bào)告義務(wù)。
律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，需有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務(wù)。此前，只要求至少有3名以上從事證券法律業(yè)務(wù)的律師，并沒有對(duì)規(guī)模做出限制。
“守門人”違規(guī)怎么防？
回避制度＋行政處罰＋誠信檔案
為了使律師保持充分的獨(dú)立性，《辦法》規(guī)定了執(zhí)業(yè)回避責(zé)任：同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見；不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，或者存在其他影響律師獨(dú)立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得為該公司提供證券法律服務(wù)……確保律師在執(zhí)業(yè)過程中不存在可能影響其作出獨(dú)立判斷的利益關(guān)系，使其能夠保持專業(yè)的合理懷疑。
如果律師事務(wù)所及其指派的律師違規(guī)，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的行政處罰。對(duì)律師事務(wù)所給予停業(yè)整頓處罰、對(duì)律師給予停止執(zhí)業(yè)或者吊銷律師執(zhí)業(yè)證書處罰，由司法行政機(jī)關(guān)實(shí)施。
司法行政部門和律師協(xié)會(huì)要會(huì)同證券監(jiān)督管理部門建立資料庫和誠信檔案，記載律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)及所受處理、處罰等情況，并將對(duì)律師、律師事務(wù)所的處理處罰等情況予以公開，以接受社會(huì)的監(jiān)督。(宋偉)
