中新社北京十月八日電(記者李鵬)中國證監(jiān)會將對證券公司內(nèi)部控制改進與完善情況進行監(jiān)督和檢查，對因為內(nèi)部控制不健全或執(zhí)行監(jiān)督不力造成重大資產(chǎn)損失，出現(xiàn)違法違規(guī)和侵害投資者利益，或者導(dǎo)致重大金融風險事故的證券公司及其負有直接責任或者領(lǐng)導(dǎo)責任的相關(guān)人員，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，給予相應(yīng)的處罰。

　　中國證監(jiān)會今天發(fā)布通知，督促證券公司做好內(nèi)部控制評審工作。中國證監(jiān)會要求，證券公司應(yīng)當根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》及公司自身的業(yè)務(wù)情況、財務(wù)狀況和管理水平，加強內(nèi)部控制的稽核、檢查與完善，聘請有證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制進行評審，以防范風險并促進公司內(nèi)部控制水平的提高。

　　據(jù)悉，中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要和證券公司暴露出來的問題，指令證券公司聘請有經(jīng)驗的、合格的會計師事務(wù)所實施內(nèi)部控制評審，并對內(nèi)部控制評審過程進行協(xié)調(diào)、檢查和監(jiān)督。內(nèi)部控制評審的內(nèi)容包括但不限于：合規(guī)經(jīng)營、公司治理、環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、財務(wù)控制、資金控制以及電子信息系統(tǒng)控制等。

　　中國證監(jiān)會要求，會計師事務(wù)所應(yīng)當向證券公司提交內(nèi)部控制評審報告，并由證券公司及時轉(zhuǎn)報中國證監(jiān)會。必要時，中國證監(jiān)會可以直接從會計師事務(wù)所取得內(nèi)部控制評審報告。